Дт 51 — Кт 62.02 — получен аванс от покупателя
Дт 76.АВ — Кт 68.02 — начислен НДС с аванса
Дт 68.02 — Кт 76.АВ — НДС с аванса принят к вычету при отгрузке
Инструкция · 1С:Бухгалтерия предприятия
Основные вопросы работы в 1С:Бухгалтерия — от настройки до отчётности
Пошаговый справочник для бухгалтера и руководителя: как настроить программу «с нуля», вести учёт, работать с НДС и основными средствами, проводить инвентаризацию, закрывать месяц, платить налоги и сдавать отчётность без ошибок.
✓ 15 разделов
✓ Проверенные алгоритмы
✓ Частые ошибки и решения
1 Первоначальная настройка программы
Стартовый этап, от которого зависит корректность всего дальнейшего учёта. Займёт 1–2 часа и избавит от большинства проблем в будущем.
⚠️
Важно: перед настройкой убедитесь, что корректно установлена лицензия 1С, настроена резервная копия базы и определён ответственный за ведение учёта.
1 Заполнение сведений об организации ⌄
Откройте раздел Главное → Организации и добавьте свою организацию. Заполните все реквизиты: наименование, ИНН, КПП, ОГРН, адрес, контактные данные.
- Для ИП заполните данные свидетельства о регистрации.
- Укажите систему налогообложения и налоговый орган.
- Проверьте банковские реквизиты — они автоматически подставляются в платёжки.
2 Настройка системы налогообложения ⌄
Перейдите: Главное → Учётная политика (или Настройки → Налоги и отчёты). Укажите применяемую систему налогообложения:
- ОСНО — общая система;
- УСН «Доходы» или «Доходы минус расходы»;
- ЕНВД (для отдельных видов деятельности);
- Патент — для ИП.
От этого зависят проводки, состав отчётности и расчёт налогов.
3 Настройка параметров учёта ⌄
В разделе Главное → Настройки → Параметры учёта задайте:
- способ оценки МПЗ (по средней или ФИФО);
- способ оценки товаров в рознице;
- использование счёта 20, 26, 44;
- ведение учёта по договорам, партиям, складам;
- применение ПБУ 18/02 (для ОСНО).
4 Даты запрета изменения ⌄
В Главное → Настройки → Дата запрета изменения данных установите дату, до которой изменения запрещены. Это защищает закрытые периоды от случайных правок.
5 Пользователи и права доступа ⌄
Настройте роли: главный бухгалтер, бухгалтер, кассир, менеджер, руководитель. Используйте Администрирование → Пользователи и профили групп доступа.
Быстрая проверка после первичной настройки:
- Реквизиты организации заполнены полностью;
- Система налогообложения указана верно;
- Параметры учёта соответствуют учётной политике;
- Установлена дата запрета изменений;
- Пользователи созданы, права распределены;
- Настроено резервное копирование.
2 Учётная политика
Документ, который определяет, как именно вы ведёте учёт. Настраивается один раз на год, применяется ко всем операциям.
Учётная политика в 1С настраивается в разделе Главное → Учётная политика. Выберите год и заполните блоки:
| Блок | Что настраивается | На что влияет |
|---|---|---|
| Способ оценки МПЗ | По средней, ФИФО | Себестоимость списания материалов и товаров |
| Способ оценки товаров в рознице | По стоимости приобретения или продажной | Проводки по 41, 42 счетам |
| Общехозяйственные расходы | На 20 счёт или 90.08 | Формирование себестоимости продукции |
| ПБУ 18/02 | Применять / не применять | Расчёт отложенных налоговых активов и обязательств |
3 Справочники и контрагенты
Базовый слой данных. От корректности справочников зависит автоматическое заполнение документов и отчётов.
Ключевые справочники
- Контрагенты — покупатели, поставщики, подрядчики. Заполняйте ИНН, КПП, договоры.
- Номенклатура — товары, работы, услуги. Указывайте единицы измерения, ставки НДС, группы.
- Банковские счета — свои и контрагентов.
- Сотрудники — физлица с трудовыми и ГПХ-договорами.
⚠️
Совет: не создавайте дубли контрагентов и номенклатуры. Используйте поиск по ИНН. Дубли приводят к ошибкам в отчётности.
4 Банк и касса
Ежедневные операции, которые должны отражаться день в день.
Банковские операции
Раздел: Банк и касса → Банковские выписки.
- Загружайте выписки из клиент-банка автоматически;
- Проверяйте назначение платежа и корреспондирующий счёт;
- Для валютных операций указывайте курс и сумму в валюте.
Кассовые операции
Раздел: Банк и касса → Кассовые документы.
- ПКО и РКО оформляйте в день операции;
- Соблюдайте лимит остатка кассы;
- Для розничной выручки используйте отчёт о розничных продажах.
⚠️
Важно: кассовые документы нельзя «забыть». Отсутствие ПКО или РКО — одно из самых частых нарушений при проверках.
5 Покупки и продажи
Основной контур учёта: поступление товаров и услуг, реализация, счета-фактуры, НДС.
Покупки
Раздел: Покупки → Поступление.
- Создайте документ поступления, укажите контрагента и договор.
- Заполните табличную часть: номенклатура, количество, цена, ставка НДС.
- Проверьте счёт учёта (10, 41, 20, 26, 44) и счёт затрат.
- Зарегистрируйте счёт-фактуру.
Продажи
Раздел: Продажи → Реализация.
- Выберите покупателя и договор.
- Заполните номенклатуру, количество, цену, скидку при необходимости.
- Проверьте счёт доходов (90.01) и счёт НДС (90.03).
- Выпишите счёт-фактуру.
6 НДС с авансов
Один из самых сложных участков учёта НДС. Авансы требуют начисления налога при получении предоплаты и принятия к вычету — при отгрузке.
Когда возникает НДС с аванса
- Аванс полученный — вы получили предоплату. Нужно начислить НДС и выписать «авансовый» счёт-фактуру.
- Аванс выданный — вы перечислили предоплату поставщику. Можно принять НДС к вычету при наличии счёта-фактуры на аванс.
Порядок работы с авансами полученными
- Отразите поступление предоплаты: Банк и касса → Поступление на расчётный счёт с видом операции «Оплата от покупателя».
- Убедитесь, что договор помечен как «с авансом».
- Выпишите счёт-фактуру на аванс.
- При отгрузке зарегистрируйте счёт-фактуру на реализацию и примите НДС с аванса к вычету.
- В закрытии месяца проверьте операцию «Расчёт НДС с авансов».
Пример проводок (аванс полученный)
Порядок работы с авансами выданными
- Отразите перечисление предоплаты: Банк и касса → Списание с расчётного счёта.
- Получите от поставщика счёт-фактуру на аванс.
- Зарегистрируйте документ Покупки → Счета-фактуры полученные с видом «На аванс».
- Примите НДС к вычету. После получения товара — восстановите НДС с аванса.
Пример проводок (аванс выданный)
Дт 60.02 — Кт 51 — перечислен аванс поставщику
Дт 68.02 — Кт 76.ВА — НДС с аванса принят к вычету
Дт 76.ВА — Кт 68.02 — НДС восстановлен при оприходовании товара
Дт 68.02 — Кт 76.ВА — НДС с аванса принят к вычету
Дт 76.ВА — Кт 68.02 — НДС восстановлен при оприходовании товара
Проверка в закрытии месяца
- Операция «Расчёт НДС с авансов» должна проходить без ошибок;
- Сверьте обороты по счетам 76.АВ и 76.ВА;
- Проверьте книгу покупок и книгу продаж на наличие авансовых счетов-фактур.
7 Учёт ОС и НМА
Основные средства и нематериальные активы: поступление, ввод в эксплуатацию, амортизация, модернизация и выбытие.
Поступление основного средства
Раздел: ОС и НМА → Поступление ОС.
- Создайте документ поступления от поставщика, укажите объект ОС.
- Проверьте счёт учёта — 08.04 (приобретение ОС).
- Отразите дополнительные расходы (доставка, монтаж) через «Поступление доп. расходов».
Ввод в эксплуатацию
Раздел: ОС и НМА → Принятие к учёту ОС.
- Укажите инвентарный номер, счёт учёта (01), МОЛ;
- Заполните параметры амортизации: способ, СПИ, счёт затрат;
- Для ОС до 100 000 ₽ можно применить «Списание при вводе».
Пример проводок (ввод ОС)
Дт 08.04 — Кт 60.01 — получено оборудование
Дт 01.01 — Кт 08.04 — объект принят к учёту
Дт 20/26/44 — Кт 02.01 — начислена амортизация
Дт 01.01 — Кт 08.04 — объект принят к учёту
Дт 20/26/44 — Кт 02.01 — начислена амортизация
Модернизация и выбытие
- Модернизация увеличивает стоимость ОС и отражается через 08 счёт;
- Ремонт списывается на текущие затраты (20, 26, 44);
- Выбытие оформляется документом «Выбытие ОС» через 91 счёт.
8 Зарплата и кадры
Учёт сотрудников, начисление зарплаты, взносы и НДФЛ.
Порядок действий в конце месяца
- Заполните табели учёта рабочего времени;
- Введите документы «Начисление зарплаты и взносов»;
- Проверьте НДФЛ и страховые взносы;
- Отразите выплату через ведомость в банк или кассу;
- Сформируйте отчётность по взносам и НДФЛ.
ℹ️
Если у вас сложный расчёт зарплаты, имеет смысл использовать «1С:ЗУП» и выгружать данные в бухгалтерию.
9 Инвентаризация
Обязательная процедура для подтверждения достоверности учёта.
Когда нужна инвентаризация
- Перед составлением годовой бухгалтерской отчётности (обязательно);
- При смене материально ответственных лиц;
- При выявлении порчи или хищения имущества;
- При реорганизации или ликвидации организации.
Инвентаризация товаров и материалов
Раздел: Склад → Инвентаризация товаров.
- Создайте документ инвентаризации, укажите склад;
- Заполните фактическое количество;
- Отразите излишки или недостачу отдельными документами.
Пример проводок
Дт 94 — Кт 41 — отражена недостача
Дт 73.02 — Кт 94 — недостача отнесена на виновное лицо
Дт 41 — Кт 91.01 — оприходованы излишки
Дт 73.02 — Кт 94 — недостача отнесена на виновное лицо
Дт 41 — Кт 91.01 — оприходованы излишки
⚠️
Важно: результаты инвентаризации должны быть отражены в учёте в том месяце, когда она завершена.
10 Закрытие месяца
Ключевой регламентный процесс. От него зависит корректность себестоимости, финансового результата и отчётности.
Выполняется через Операции → Закрытие месяца.
1 Закрытие счетов затрат ⌄
Списание затрат с 20, 23, 25, 26, 44 счетов на себестоимость.
2 Расчёт себестоимости ⌄
Формируется себестоимость реализованной продукции и остатков.
3 Расчёт НДС и НДС с авансов ⌄
Формируются записи книги покупок и книги продаж.
4 Амортизация ОС и НМА ⌄
Начисляется амортизация по объектам.
5 Расчёт налога на прибыль ⌄
Для ОСНО — расчёт налога и отложенных активов/обязательств.
6 Реформация баланса ⌄
Выполняется в конце года: закрытие 90 и 91 на 99, затем 99 на 84.
⚠️
Совет: не переходите к следующему этапу, пока предыдущий не выполнен без ошибок.
11 Налоги и взносы
Настройка и формирование платежей по налогам, страховым взносам и сборам.
Настройка налогов
Раздел: Главное → Налоги и отчёты. Проверьте ставки, сроки уплаты, КБК, ОКТМО.
| Налог | Периодичность | Куда сдаётся |
|---|---|---|
| НДС | Ежеквартально | ФНС, декларация в электронном виде |
| Налог на прибыль | Ежеквартально или ежемесячно | ФНС |
| УСН | Ежеквартально (авансы), год | ФНС |
| Страховые взносы | Ежемесячно | ФНС, единый расчёт |
| НДФЛ | Ежемесячно / с начала года | ФНС |
12 Регламентированная отчётность
Формирование и сдача отчётности в ФНС, СФР и Росстат.
Порядок работы
- Убедитесь, что закрытие месяца выполнено полностью;
- Откройте Отчёты → Регламентированная отчётность;
- Создайте нужную декларацию за период;
- Заполните автоматически и проверьте расшифровку показателей;
- Выполните проверку контрольных соотношений;
- Отправьте через оператора ЭДО.
| Форма | Куда | Срок |
|---|---|---|
| Бухгалтерская отчётность | ФНС, Росстат | До 31 марта |
| Декларация по НДС | ФНС | До 25 числа после отчётного квартала |
| Декларация по налогу на прибыль | ФНС | До 28 числа |
| Расчёт по страховым взносам | ФНС | До 25 числа после отчётного периода |
| 6-НДФЛ | ФНС | Ежеквартально |
| Персонифицированные сведения | СФР | Ежемесячно |
13 Частые ошибки и как их избежать
Типичные ситуации, с которыми сталкиваются бухгалтеры при работе с 1С:Бухгалтерия предприятия.
Ошибка: не закрывается 20 счёт
Затраты не списываются на себестоимость.
Решение: проверьте номенклатурную группу и параметры распределения косвенных расходов.
Ошибка: НДС с авансов
Некорректно рассчитан налог с предоплаты.
Решение: проверьте счета-фактуры на аванс, настройки учётной политики, обороты по 76.АВ и 76.ВА.
Ошибка: некорректная себестоимость
Списание товаров идёт неверной суммой.
Решение: проверьте способ оценки МПЗ, наличие остатков, партионный учёт.
Ошибка: амортизация ОС не начисляется
Объект числится на 01, но амортизация стоит.
Решение: проверьте карточку ОС — способ, СПИ, счёт затрат, дату ввода.
Ошибка: регламентированный отчёт не заполняется
Пустые строки или неверные суммы.
Решение: проверьте закрытие месяца, настройки налогов, остатки по счетам.
Ошибка: расхождение бух и налогового учёта
Появляются постоянные и временные разницы.
Решение: проверьте настройку ПБУ 18/02 и корректность отражения расходов.
💡
Универсальный совет: большинство ошибок в 1С — следствие неправильной последовательности документов или незакрытого периода.
14 Чек-лист бухгалтера
Краткий перечень действий, которые нужно выполнять регулярно.
Ежедневно
- Загрузить банковские выписки;
- Проверить кассовые документы;
- Отразить авансовые отчёты;
- Выписать счета-фактуры по отгрузкам.
Еженедельно
- Сверить расчёты с контрагентами;
- Проверить поступление первичных документов;
- Проконтролировать дебиторскую и кредиторскую задолженность.
Ежемесячно
- Начислить зарплату и взносы;
- Проверить НДС с авансов, сформировать книгу покупок/продаж;
- Начислить амортизацию ОС и НМА;
- Провести закрытие месяца;
- Уплатить налоги и взносы;
- Сдать отчётность.
Ежеквартально / ежегодно
- Сдать декларации и расчёты;
- Провести инвентаризацию;
- Выполнить реформацию баланса в конце года;
- Проверить актуальность релиза и обновить конфигурацию.
15 Вопросы и ответы
Коротко о том, что чаще всего спрашивают бухгалтеры и руководители.
Как часто нужно обновлять 1С:Бухгалтерию?
Рекомендуется устанавливать обновления не реже одного раза в квартал, а в отчётные периоды — по необходимости. Перед обновлением делайте резервную копию.
Можно ли вести несколько организаций в одной базе?
Да, в одной базе можно вести несколько организаций. Это удобно для групп компаний, но требует внимательности при разделении учёта.
Что делать, если случайно удалили документ?
Восстановите из резервной копии. Если копии нет — проверьте журнал регистрации и корзину. Лучший способ избежать проблемы — регулярное резервное копирование.
Как исправить ошибку в закрытом периоде?
Снимите дату запрета изменения данных, внесите исправления, повторно закройте месяц и проверьте отчётность. Если период сдан — возможно, потребуется уточнённая декларация.
Почему не формируется отчёт о финансовых результатах?
Проверьте, выполнена ли реформация баланса, закрыты ли счета 90 и 91, корректно ли отражены доходы и расходы.
SEO Полное руководство по 1С:Бухгалтерия 8.3
Программа «1С:Бухгалтерия предприятия 8.3» — стандарт ведения учёта для большинства российских компаний и ИП. Она позволяет вести бухгалтерский и налоговый учёт, формировать отчётность, работать с ОС, НДС и зарплатой в единой системе.
В этой инструкции мы собрали пошаговые алгоритмы по всем ключевым темам: от первоначальной настройки программы до сдачи годовой отчётности. Каждый раздел дополнен примерами проводок, типичными ошибками и практическими советами.
Что входит в инструкцию
- Настройка организации и учётной политики;
- Работа со справочниками, банком и кассой;
- Покупки, продажи и учёт НДС с авансов;
- Учёт основных средств и нематериальных активов;
- Инвентаризация и закрытие месяца;
- Налоги, взносы и регламентированная отчётность;
- Чек-листы для ежедневной, еженедельной и ежемесячной работы.
Если у вас останутся вопросы — задайте их нашим специалистам через форму ниже. Первая консультация — бесплатно.
Нужна помощь с 1С:Бухгалтерией?
Проведём бесплатный аудит вашей базы, поможем исправить ошибки, настроить учёт, разобраться с НДС, ОС и отчётностью.
Оставить заявку📞 +7 (499) 288-84-38 · ✉️ help@prog.guru